מה ההבדל בין יועץ מס לרואה חשבון?
יועץ מס הינו איש מקצוע מוסמך (יש מספר דרכי הסמכה), המוסמך לתת ייעוץ במיגון נושאים הקשורים לתחום המס .
הוא איש מקצוע שמוסמך לסייע לבעלי עסקים בשתי דרכים עיקריות :
- הבטחת אינטראקציה מיטבית, ייצוג מול הרשויות המס השונות ומתן ייעוץ כך שהעסק ישלם את סכומי המינימום שהחוק מאפשר לו לשלם (כלומר תכנון מס מושכל).
- במסגרת אבטחת התנהלות תקינה מול רשויות המס, אחראי יועץ המס על מילוי הדוחות החודשיים והשנתיים הנדרשים בהתאם לאופי פעילות העסק והיקפה
במידת הצורך יועץ מס מייצג את העסק בפני רשויות המס במקרים מורכבים בהם מתנהל משא ומתן כזה או אחר בין העסק לבין רשות המיסים או הביטוח הלאומי .
ההבדל בין יועץ מס לרואה חשבון – עורך דין
יועץ מס הינו בוגר לימודי תעודה המתקיימים בדרך כלל פעמים בשבוע למשך כשנה.
יועץ מס נדרש לעבור בהצלחה מבחני הסמכה ולעשות התמחות של שנה.
לאחר ההסמכה הוא רשאי לייצג נישומים בפני מס הכנסה ומע"מ לרבות :
- ייצוג נישומים בפני מס הכנסה ומס ערך מוסף
- ייעוץ בענייני מיסים לעצמאיים ולשכירים ( איננו יכול לבקר דוחות של חברות )
- סיוע בהגשת דוחות שוטפים לרשויות המס של עצמאים ושכירים
- סיוע בהגשת דוות שנתיים למס הכנסה.
- בדיקת החזרי מס
- תיכנון מס בארץ או תכנון מס בין לאומי
להבדיל מיועץ מס, רואה החשבון הינו תואר אקדמאי במצריך לימודים מקיפים של ארבע שנים, עמידה במבחני הסמכה ותקופת התמחות של שנתיים.
בדומה ליועץ מס לרואה חשבון יש ידע מקיף בתחום המיסים והינו רשאי לייצג נישומים לרבות תאגידים וחברות בפני רשויות המס ( מס הכנסה, מס ערך מוסף, ניכויים מעובדים) והביטוח הלאומי לרבות :
- ייצוג נישומים בפני מס הכנסה ומס ערך מוסף
- ייעוץ בענייני מיסים לעצמאיים ולשכירים ( איננו יכול לבקר דוחות של חברות )
- סיוע בהגשת דוחות שוטפים לרשויות המס של עצמאים ושכירים
- סיוע בהגשת דוות שנתיים למס הכנסה.
- ייצוג מבוטחים מול הביטוח הלאומי בנושאי גבייה / קצבאות ועוד.
- בדיקת החזרי מס
- תיכנון מס בארץ או תכנון מס בין לאומי
בנוסף לרואה חשבון ידע מקיף בתחום החשבונאות המקנה לו יכולת לייעץ לעסקים, תאגידים וחברות בתחומים נוספים הדרושים לעסק קטן כגדול בתחומים להלן :
- ייעוץ עסקי
- ייעוץ וסיוע בהקמת עסק חדש
- ייעוץ בנושאי מימון
- ייעוץ בתחום הנהלת חשבונות וחשבות שכר לרבות הפקת תלושי שכר
- ייעוץ משפטי כללי בתחום התקשרות עם לקוחות , ספקים , עובדים , שכירות ורכישת נכסים מסחריים ( רלוונטי לרואי חשבון שהינם גם עורכי דין).
יתרון גדול יש לרואה חשבון שהינו יועץ מס וגם עורך דין המאפשר לו להבדיל מיועץ מס ורואה חשבון שאינם עורכי דין לייצג נישומים בהליכים פליליים בבית המשפט בנושאי מס.
יכולת זאת מקנה לו ידע וניסיון רב בנושאי מס מורכבים ידע התורם רבות לכל עסק ופעילות עיסקית.